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河南省济源市小浪底国税局推行“黄名单”制度强化风险管控

2017-09-27 13:46:00 | 来源:沙龙国际_沙龙国际sa36_沙龙国际salon365-河南省济源市国税局 | 作者:李欣欣
    近日,济源市小浪底国税局制定了风险管理“黄名单”制度,并设计了配套软件,创新风险管理形式,织密涉税风险防控网络。
    风险鉴定,源头把控。对新开业纳税人进行实地核查,了解企业主营业务范围、主要原料或商品的来源地、下游主要客户或市场,判断企业是否为异地法人、是否属于“两头在外”企业以及是否需要开具农产品销售发票或农产品收购发票等情况,根据纳税人信息判断企业风险程度,确定是否纳入“黄名单”进行管理,从而在源头上把控风险。
    清单管理,动态监控。对风险较高的纳税人,通过填写《入控通知书》纳入清单管理,明确监控责任人和监控日期。纳入清单的纳税人数量充分考虑日常工作强度,原则上控制在每个户籍管理员所管辖户数的5%-10%之间。对监控期间未发现明显疑点的纳税人,通过填制《出控申请书》发起出控管理流程,从而对纳税人进行动态监控管理。
    定期分析,应对管控。户籍管理岗在征期结束后3个工作日内按月或按季对所辖“黄名单”纳税人进行案头风险分析,重点分析纳税人购销货情况、发票使用情况和税款缴纳情况,并填写《高风险纳税人分析监控表》,提出风险管理建议。此外,风险管理岗可根据工作需要在案头分析的基础上按照“双随机”工作理念,随机选户、随机选派调查人员通过推送风险派单的方式进行实地调查核实。
    主动介入,风险防控。户籍管理岗通过分析发现增值税一般纳税人存在购进、销售货物(服务)品名明显背离、农产品种类数量与本地产出严重不符、发票领用频次、数量、开具金额明显异常等情形的,及时对纳税人进行约谈。对经约谈疑点仍未消除的纳税人,通过移交市局风险办或采取紧急控票、发起发票协查等手段,进一步防范风险。
    目前,该局借助“黄名单”管理模式已成功发现一起涉农普通发票虚开案件,排查后在第一时间将相关企业通过市局风险办移送至稽查部门,并对受票企业以纸质协查函的方式发起全面协查,避免了下游企业税收流失。
    济源市小浪底国税局局长李江表示:“通过'黄名单'对纳税人实行风险差异化管理,不仅可以提高风险防范的针对性,而且能够帮助税务人员不断提高风险应对能力,从而筑起防范虚开骗税的'铜墙铁壁'。”
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